Con la llegada del fin de año además de la entrega del aguinaldo, algunas empresas también reparten los recursos de la llamada caja de ahorro, por lo que una de las dudas que surgen son la cantidad de impuestos que pueden ser tomados del dinero generado por este concepto, esto partiendo del entendido de que hay algunos recursos que pueden ser condonados.
Y es que el Servicio de Administración Tributaria (SAT) es el encargado de recolectar de parte de los contribuyentes los impuestos correspondientes por todo ingreso que exista en sus arcas, sin embargo, las leyes fiscales de México cuentan con algunas excepciones, por lo que aquí te contamos si el fondo de ahorro entregado por una empresa debe tributar o no.
¿La caja y el fondo de ahorro son lo mismo?
Primero se debe partir del hecho de que, aunque se piensa que una caja y un fondo de ahorro son lo mismo, la realidad es que no es así y es aquí donde dependerá si el SAT dispondrá o no una cantidad destinada a impuestos, pues la primera es una prestación opcional para los trabajadores, en la que son ellos quienes deciden el monto que les es retenido periódicamente de su salario.
De este recurso otros trabajadores pueden pedir préstamos, mismos que suelen ofrecer tasas de interés mucho menores que las de los bancos, entregando al final el año el resultado de las aportaciones y los intereses generados a quienes contribuyeron con sus recursos, por lo que de acuerdo a la Ley del ISR estos ingresos pueden ser deducidos bajo ciertas condiciones.
Por su parte, el llamado fondo de ahorro es de carácter obligatorio para las empresas y consiste en que tanto el trabajador que lo desee como la compañía realicen aportaciones periódicas, recibiendo el depósito de la cantidad acumulada en una fecha fija que suele ser anual cada diciembre, además de que el rendimiento entregado suele ser el mismo para todos los participantes.
La finalidad que tiene esta prestación es fomentar el ahorro a largo plazo, además de darle a sus trabajadores una base financiera sólida, misma que les permita hacer frente a gastos inesperados, además de contribuir como una herramienta para alcanzar metas financieras a largo plazo, así como permitir una mejor administración de su dinero y una planificación más efectiva de sus gastos.
¿En qué momento una caja o fondo de ahorro generan el pago de impuestos?
Sobre el cobro de impuestos por estos dos tipos de ingresos, en el caso de aquellos trabajadores que cuentan con una caja de ahorro el organismo no puede retener ningún impuesto, pues el recurso proviene de parte del propio trabajador, debiendo ser entregado de manera íntegra por parte por parte de la empresa al finalizar el año, junto con los intereses que haya generado.
Por su parte, en el caso del fondo de ahorro, dichos recursos sí pueden ser acreedores de impuestos, pero sólo cuando son administrados por una institución financiera, pues será la empresa quien deberá aplicar la retención con base en la tabla del ISR, dependiendo de la suma a entregar, pero si el dinero radica en una cuenta personal y no generó intereses extra no aplica el cobro de ningún tipo de tributaciones.